Єдиних правил правил регулювання ринку цифрових грошей не існує. Кожна держава сама вирішує, чим вважати цей вид активів.
У світі більше 200 різних держав, вони знаходяться на різних стадіях розвитку, а їхні уряди часто дотримуються кардинально протилежних поглядів. Криптовалюти — новий актив, який з’явився лише десять років тому, в 2009 році. Влада більшості країн ще не встигли розробити її загальне або приватне регулювання, проте вже є ті, хто ввів жорстку заборону на цифрові гроші, і ті, хто легалізував їх у повному обсязі.
Австралія та Океанія
Австралія і Океанія — загальна площа становить 8,51 млн км2, тут проживає 24,2 млн осіб, що складає приблизно 0,35% від усього населення Землі.
Австралія
Криптовалюти визнані грошовими одиницями з 2016 року. Місцеві жителі можуть оплатити рахунки в біткойнах, в місцевому місті Брісбені працює аеропорт, всі термінали якого приймають до оплати цифрові гроші. Відвідувачі мають можливість використовувати Bitcoin, Ethereum, Litecoin або Dash. У країні діє платіжна система TravelByBit, яка спрямована на залучення криптовалютних туристів. Операції з криптовалютами звільнені від податку на додану вартість. Bitcoin і Ethereum можна придбати в газетних кіосках по всій країні, для цього достатньо просканувати QR-код, кошти будуть зараховані на електронний гаманець користувача, мінімальний розмір транзакції — від 50 австралійських доларів, тобто близько $40. В країні визначилися з правилами проведення ICO, вони регулюються в залежності від природи токенів. Компаніям необхідно отримати спеціальні ліцензії та дозволи від уряду, в тому випадку, якщо токени не потрапляють під визначення фінансових продуктів, інвестори не будуть перебувати під захистом держави.
Вануату
Держава продає громадянство за біткойни, в доларах США виходить приблизно 280 тисяч.
Маршаллові острови
Країна планує випустити національну криптовалюту Sovereign в якості другого платіжного засобу після своєї фіатної валюти — долара США. У вересні 2018 р. МВФ зробив заяву, в якій порадив тихоокеанській державі утриматися від випуску власного альткойна, інакше національний банк країни може втратити кореспондентські відносини з США.
Нова Зеландія
Уряд країни офіційно прирівняв криптовалюти до цінних паперів, всі операції з ними, регулюються згідно з чинним законодавством.
Азія
Азія — найбільша частина світу, що займає територію загальною площею близько 43,4 млн км2. Тут проживає приблизно 4,2 млрд осіб, тобто 60,5% всього населення Землі.
Індія
Резервний банк Індії (RBI) заборонив фінансовим організаціям працювати з компаніями, які пов’язані криптовалютами, тому місцеві банки припинили співпрацювати з майданчиками для торгівлі цифровими грошима. Це призвело до того, що одна з найбільших бірж країни — Zebpay, призупинила операції і тепер працює тільки як електронний гаманець.
Самі криптовалюти не заборонені, за інформацією, яка з’явилася в мережі влітку 2018 р., уряд займається розробкою лояльного законодавства, яке призведе до скасування заборони RBI.
Китай
У вересні 2017 р. ціла група китайських регуляторів заборонила ICO. Розміщення віртуальних монет було визнано неліцензованим залученням фінансування, а більша частина проектів — шахрайством. Діяльність криптовалютних бірж в Китаї визнали незаконною.
Чотири найбільших світових об’єднання майнерів (майнінгових пулів) мають китайські корені: AntPool, BTC. com, F2Pool і BW. COM. У сумі більше 72% обчислювальних потужностей біткойну знаходиться в Китаї, в тому числі тому, що в країні дешева електрика.
Республіка Корея
У вересні минулого року уряд заборонив проведення ICO, але заборона в цілому позитивно ставиться до криптовалют. Влада запроваджує заходи з регулювання ринку для того, щоб зробити його максимально безпечним для інвесторів і не перешкодити розвитку галузі в цілому.
Японія
У країні легалізовані цифрові гроші, їх приймають до оплати у великих магазинах. Навесні 2018 р. почалася масштабна перевірка роботи криптовалютних бірж, тепер вони повинні отримати спеціальну ліцензію і посилити заходи безпеки після того, як у січні 2018 р. хакери викрали більш $520 млн з майданчика Coincheck.
Африка
Африка — площа без островів становить 29,2 млн. км2, з островами — близько 30,3 млн км2. На території континенту живе близько 1,1 млрд осіб, тобто приблизно 14,5% від усього населення Землі.
Єгипет
Уряд пояснює заборону на використання цифрових грошей тим, що криптовалюти не дозволені ісламом, біткоїн порівнюють з шахрайством і обманом довірливих користувачів, так як монета ніким не контролюється.
Марокко
У країні введена сувора заборона на криптовалюти. Влада Марокко впевнена, що цифрові гроші використовуються для відмивання грошей і в інших злочинних цілях.
Туніс
У 2015 р. Туніс перевів свою електронну державну валюту eDinar на блокчейн. При цьому громадяни не зможуть працювати на біржі Bithumb, так як Туніс потрапив в чорний список з 11 країн, у яких не дотримуються вимоги AML і KYC.
ПАР
У серпні 2018 р. податкова служба Південної Африки представила законопроект щодо оподаткування криптовалют, згідно з яким цифрові гроші не вважаються платіжним засобом, відомство розглядає новий вид активів, як нематеріальні активи, які оподатковуються прибутковим податком. При цьому будь-які дії з цифровими грошима, не обкладаються ПДВ.
Європа
Європа — площа-близько 10 млн км2, на континенті проживає близько 742,5 млн осіб, що складає порядку 10% всього населення Землі.
Великобританія
В країні немає певного правового регулювання, але уряд планує розробити правила. Біткойн визнали ваучером, це означає, що всі угоди з криптовалютою повинні обкладатися податком на додану вартість, деякі місцеві трейдери вже отримали від уряду рахунки на оплату податків від угод з криптовалютою.
Банк Англії негативно налаштований по відношенню до цифрових грошей, глава відомства Марк Карні в березні 2018 р. зазначив волатильність криптовалют і закликав жорстко регулювати цю галузь. Він додав, що у біткойна немає ніякої внутрішньої цінності або зовнішньої підтримки. При цьому британський парламент уважно вивчає галузь і шукає шляхи регулювання ринку без шкоди для його розвитку.
Німеччина
Біткойн визнаний платіжним засобом з точки зору податків. Покупки за допомогою цифрових грошей не будуть обкладатися податком на відтік капіталу. Користувачі, які будуть оплачувати товари або послуги криптовалютами, повинні заплатити ПДВ.
Італія
Криптовалютні угоди в Італії не обкладаються ПДВ в тому випадку, якщо монети були обмінені на фіат або навпаки. Фірми, які пов’язані з криптовалютами, повинні проходити обов’язкову реєстрацію. В уряді підкреслюють, що не підтримують новий вид активів, але законодавство необхідне для боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму.
У вересні 2018 р. влада опублікувала законопроект, згідно з яким планується обкладати податком додаткову вартість біткойну в разі зростання його курсу. Юридичні особи, які володіють цифровими грошима, повинні будуть раз на рік складати фінансову звітність, оцінюючи курс криптовалюти на поточну дату. Податок буде розрахований, виходячи з різниці між актуальним і торішнім курсом. Цей документ суперечить рішенню Європейського суду, згідно з яким угоди з криптовалютами повинні обкладатися ПДВ.
Південна Америка
Південна Америка — має площу 17,84 км2. На території континенту проживає 387,5 млн осіб, тобто приблизно 5,5% від усього населення Землі.
Аргентина
З 22 травня 2018 р. аргентинський Banco Masventas використовує Bitcoin в якості альтернативи системі Swift. Клієнти банку не працюють з криптовалютами безпосередньо. У країні немає чіткого регулювання крипторинку, але вона входить в “велику двадцятку”, учасники якої, можливо, в майбутньому впровадять загальні правила контролю цієї сфери. У травні 2018 р. представники компанії Odyssey Group розповіли, що планують встановити в країні 4 тис. банкоматів з підтримкою цифрових грошей. Крім біткойну вони зможуть працювати з ефіром і лайткойном. У вересні ЦБ країни оголосив, що готовий розмістити частину своїх резервів в криптовалютах.
Бразилія
Мінфін Бразилії дозволив інвестфондам вкладати кошти в криптовалюти через деривативи та зарубіжні фонди, при цьому їм заборонено робити це прямо. Цифрові гроші не вважаються фінансовими активами, тому ЦБ порадив користувачам відмовитися від роботи з ними. При цьому команда блокчейн-проекту Dash в кінці 2017 р. повідомила, що 4 000 магазинів в країні приймають до оплати цей альткойн.
Венесуела
У країні запустили власну криптовалюту El Petro, в березні 2018 р. відбулася деномінація місцевої фіатної валюти болівара, її вартість прив’язали до ціни альткойна. Він забезпечений 5 млрд барелів нафти з родовища Аякучо в нафтоносному поясі річки Оріноко.
Вартість Petro дорівнює ціні одного бареля нафти. Зараз уряд готується запустити ще одну валюту — Petro Gold, ціна якої буде прив’язана до золота. У країні діє програма заохочення майнінгу для студентів, безробітних, матерів-одинаків і так далі. Громадян закликають будувати ферми для видобутку цифрових грошей, 24 ферми будуються за рахунок держави. У лютому 2018 р. уряд відкрив безкоштовну школу, в якій громадян навчають основам криптовалют.
Колумбія
Криптовалюти ніяк не регулюються в Колумбії, президент країни Іван Дуке у вересні 2018 р. заявив, що цифрові гроші можуть вирішити безліч проблем. Він запросив криптовалютні стартапи приїжджати в південноамериканську державу. Дуке запропонував скасувати податки на операції з цифровими грошима на термін до шести років. Користувачі неоднозначно відреагували на цю заяву, назвавши уряд корумпованим, а багато громадян підкреслили, що президент не виконав жодної передвиборчої обіцянки.
Північна Америка
Північна Америка — площа близько 20,36 млн км2, разом з островами — 24,365 млн км2. Населення – понад 500 млн осіб, приблизно 7% від усього населення Землі.
Багамські острови
Центральний банк країни анонсував запуск експериментальної цифрової валюти для невеликих островів, на яких не працюють комерційні банки. Багами впровадили систему аутентифікації сертифікатів та освітніх документах на основі блокчейну. На островах продається нерухомість за біткойни, але правовий статус криптовалют невизначений.
Канада
Криптовалюти не заборонені на території країни, вони можуть використовуватися для оплати товарів або послуг, при цьому уряд не вважає їх законним платіжним засобом. Угоди за участю цифрових грошей обкладаються прибутковим податком. Використання криптовалют розглядається як бартерна угода. При подачі податкової декларації необхідно вказати всі свої доходи і збитки від роботи з цифровими грошима.
У липні 2018 р. уряд країни оголосив про плани по регулюванню ринку, всі компанії, які займаються торгівлею криптовалютами, будуть контролюватися урядом як і інші фінансові фірми, зобов’язані боротися з відмиванням грошей і дотримуватися правил KYC.
Мексика
У березні 2018 р. уряд країни прийняв криптовалютний законопроект. Цифрові гроші не є платіжним засобом, Біткойн вважається товаром, а не валютою. Влада попереджає населення про ризики, які несуть в собі проекти з первинного розміщення токенів.
США
У Сполучених Штатах Америки діє обмежене регулювання криптовалют. Вони розглядаються в якості майна, тому до цифрових грошей застосовується податок на приріст капіталу і на доходи фізичних осіб. При роботі з новим видом активів користувачі зобов’язані дотримуватися правил по боротьбі з відмиванням грошей і вимоги KYC.
При проведенні ICO токени регулюються в залежності від їх природи, якщо вони мають властивості цінних паперів, регулюються відповідним вимогам. У різних штатах діють різні закони щодо криптовалют — у Нью-Йорку стартапам та біржам для роботи необхідно отримати ліцензію BitLicense, це змусило багато компаній покинути штат.
Країни, про які немає інформації з приводу ставлення держави до цифрових грошей, в список не потрапили.
